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中國企業在美國投資,以何種身份納稅最為合理?
2020/12/02 來源:http://m.tw312.cn 編輯:Administrator
前段時間,有客戶向鷹飛咨詢: 想去美國加州開公司,但聽說美國的稅很高,想知道以何種身份納稅最為合理,也就是對自己有利?說到這里,我們不妨先了解一些基本的常識,有利用我們來分辨!
通常境外人士在加州投資,也就是注冊加州公司是很簡單的,直接找中介機構辦理,2周就可以拿到注冊證書。而美國公司類型主要有四大類:獨資公司、合伙公司、有限責任公司、股份公司。
根據不同的性質,建議設立不同的企業:例如服務性企業及貿易型企業,建議設立LP或LLP, 而如果是購買土地、建設廠房等生產型企業,建議設立LLC。
如果要涉及到具體的納稅稅種、稅率、享受的稅惠措施,需要結合在加州地區從事的具體行業,開設公司的選址,聘用的員工(全職)數量,對環保及科技的促進等因素來做具體區分。
就加州而言,與中國國稅地稅稽征體制類似,采取的是聯邦稅與州稅并行。聯邦稅以個人所得稅、社會保障稅為主,其次有公司所得稅、消費稅、遺產和贈與稅、關稅等;州稅以銷售稅為主,輔之以所得稅等;地方稅以財產稅為主。
如在加州設立LLC, 主要應繳稅種:企業所得稅(15%-35%分截累進),社會保險稅、銷售稅、個人所得稅(對非居民股東指加州境內所得,非全球所得),而加州甚至整個美國沒有國內類似的增值稅(VAT)。
想要了解更詳細的稅制,可以致電鷹飛國際。那該中國企業在美國加州納稅回國后,是否會在國內面臨雙重征稅等稅收問題?
不會的,在美設立的企業,是美國法律主體,企業本身只有在中國返程投資,才涉及到相應的稅費問題。在美國經營活動中國不再征稅。
另外企業的股東是中國人,按照我國的國籍與收入來源雙重標準,如果中國個人或企業股東需要將利潤匯入國內并結匯,則根據中國的所得稅法進行稽征,個人所得稅由其自行申報,企業所得稅由其納入企業財報的利潤分紅科目,統籌稽征。
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